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问题已解决
老师好！我公司是搞土地整治（占补平衡）项目的，2019年5月至12月共亏损200多万元，（至今尚未有收入）请教对于亏损的200多万元，年终该如何做账务处理？
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这个年末时，结转计入未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
2020 05/21 13:40
江老师 
2020 05/21 13:49
这个是每年年末的最后一笔分录，做完了就是直接年末结账了。
江老师
2020 05/21 13:57
这个结转至下年了，就是未分配利润的数据属于亏损的200多万元的数据。
江老师
2020 05/21 14:09
借：本年利润
贷：应交税费——未分配利润
江老师
2020 05/21 14:18
这个只影响企业所得税的数据。
企业所得税的计提分录是
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
交税时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款（或库存现金）
江老师
2020 05/21 14:28
你说的完全正确，是这样的交企业所得税
江老师
2020 05/21 15:00
借：本年利润
贷：利润分配——未分
江老师
2020 05/21 15:27
是的，就是这样的，就是盈利了，选择先弥补以前年度的亏损，如果是弥补亏损后，还有利润，就是交企业所得税处理。
江老师
2020 05/21 15:49
如果是小规模纳税人，可以这样的操作。如果是一般纳税人，需要按月进行账务处理。
江老师
2020 05/21 16:14
这个建议按月进行账务处理。一般纳税人是要求按月进行账务处理的
84785010 
2020 05/21 13:49
做到这步后还需怎么处理吗？
84785010
2020 05/21 13:54
老师，那这个亏损在结转下年时该如何入账？
84785010
2020 05/21 14:08
那今年赚钱了，并且高于去年的亏损又该如何做账务处理呢？
84785010
2020 05/21 14:17
老师，我还是有点不理解，这个与应交税费有何关系？
84785010
2020 05/21 14:24
老师，可不可以这么理解将今年赚的 弥补去年亏损后就就交企业所得税？
84785010
2020 05/21 14:35
老师，我对您上面那分录借：本年利润 贷：应交税费-未分配利润 有点搞不懂，烦请您给我详解一下
84785010
2020 05/21 15:16
哦，老师那就是说赚钱了有利润先弥补以前年度亏损了，若还有结余利润就得计提企业所得税，可这样理解吗？
84785010
2020 05/21 15:44
老师，还有一事请教，就是我公司一个月就几笔业务，能不能2个月或一季度做一次账？
84785010
2020 05/21 15:59
老师，我们是一般纳税人，1-4月份未涉及税费我就2个月做一次账，每月都按时申报了，有什么影响吗？
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