00:10:00
问题已解决
老师，出口报关单转内销的话分录要怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
出口转作内销时，如已按规定计算“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额并已转成本的应将已计入产品成本的进项税额分离出来，转做准予抵扣的进项税额，在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额。
借：应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：主营业务成本
按出口额计税：
借：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
计算当月应交增值税：
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费——未交增值税
2020 05/21 14:20
84784983 
2020 05/21 14:26
老师，我的报关单原本是转厂报关单，但因为是特殊商品，所以税局让我们做内销处理，分录应该是怎么样的？
阎老师 
2020 05/21 14:45
一样的，要把出口收入转为内销收入，要缴纳增值税，借：主营业务收入，贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）
同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分，借：主营业务成本，贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
84784983
2020 05/21 14:47
老师，我转厂转出的进项税不是每月都转的，是在12月做累算调整时一次转出的，那我是不是不用做最后一笔贷进项税金转出
84784983
2020 05/21 14:49
那我的分录是不是借主营业务收入是我的内销收入，然后贷主营业务收入是我原本转厂的收入，贷内销的销项税
阎老师
2020 05/21 14:52
借：主营业务收入（出口），贷：主营业务收入（内销），把出口收入转成内销的收入
84784983
2020 05/21 16:24
老师，那我原本的那笔转厂要做吗，就是先借应收，贷收入（转厂）的，然后再做你发的这一笔，还是直接做你发的这一笔
阎老师
2020 05/21 16:28
您的转厂是不是就代表出口的业务？如果是的话就需要把这笔已确认的出口收入调到内销的主营业务收入中，摘要可以注明视同内销。
阅读 617
描述你的问题，直接向老师提问
178
意见反馈
