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老师，今年补提去年的房租费用，现在做去年的汇算清缴时，可以做进去年的年报抵税吗？分录是怎么做的？
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这个金额大吗金额大有风险借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润贷以前年度损益调整，最好是反结账做12月账上这个，看你们税局季报和年报是不是可以不一样，不行更正4季度申报
2020 05/21 16:02
84785010 
2020 05/21 16:06
之前一直没开票没付租金的这个月把租金发票开回来，开2019.09月至2020年08月一个年度的租赁发票回来，把租金和押金一起付了，然后2019年的汇算清缴怎么抵税？
maize老师 
2020 05/21 16:14
金额多大，我看别的老师说填写纳税调整表，扣除下面其他中，纳税调减，借预付账款房租，贷其他应付款，借以前年度损益调整，贷预付账款房租，借未分配利润贷以前年度损益调整， 分录这样，我的看法是反结账做12月账上这个，看你们税局季报和年报是不是可以不一样，不行更正4季度申报 更正之后新的做汇算清缴这个，借管理费用 贷预付账款房租，收到发票做借预付账款 贷其他应付款， 2020年摊销做借管理费用 贷预付账款房租
84785010
2020 05/21 16:26
好的，谢谢老师
maize老师
2020 05/21 16:31
好的，我先回复别的学员了
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