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问题已解决
老师你好，请教一下19 年发生的费用，当年未取得相关发票，2020年5月31日前收到去年发生费用的发票，并已做入2020年的财务核算中，这个如何做进19年企业所得税汇算清缴里。
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收到发票就不用纳税调整的。
2020 05/21 16:46
84785011 
2020 05/21 16:47
但是都做在2020年了，这个不是要在企业所得税汇算清缴时算入2019年吗？
蒋飞老师 
2020 05/21 16:49
是的，可以算入2019年的
84785011
2020 05/21 16:51
那意思是不是虽然做入了2020年，但可以直接从2020年的财务报表中减除，而加入2019年的报表中
蒋飞老师
2020 05/21 16:54
是的，你的理解很对
84785011
2020 05/21 16:56
那么2020年1季度已申报的财务报表中未减除该部分，是不是需要更正财务报表
蒋飞老师
2020 05/21 17:38
最好，更正一下。
84785011
2020 05/21 17:40
那么实际报表和财务软件的报表就不一致了
蒋飞老师
2020 05/21 17:42
到年底做一致了就可以了。
84785011
2020 05/21 17:43
这个怎么做成一致的？
蒋飞老师
2020 05/21 17:51
比如二季度就按财务软件生产的报表申报了
就不会有差异了
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