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年度汇算清缴，业务招待费调增怎么做账呢
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你好，实际业务的不用调整分录。
2020 05/21 16:57
84785022 
2020 05/21 16:57
与实际做账没有关系是嘛
郭老师 
2020 05/21 16:59
你好，有实际业务的调增了，不需要做分录，
虚增的才需要。
84785022
2020 05/21 16:59
可以再清楚举例说明嘛
郭老师
2020 05/21 17:02
如果你虚增了一笔费用，借管理费用贷应付账款，这个需要调增，而且需要红冲的分录。
84785022
2020 05/21 17:03
我业务招待费实际发生的，汇算清缴是不是要做调整，但是账面不需要操作
郭老师
2020 05/21 17:08
你好，账上不要处理，有税前扣除比例需要调整
84785022
2020 05/21 17:09
调整在汇算清缴里做对吧
郭老师
2020 05/21 17:12
是的
纳税调整明细表扣除项目有单独的招待费。
84785022
2020 05/21 17:15
您可以发我一下表单编号嘛，上边只有宣传费没有业务招待费
郭老师
2020 05/21 17:17
105000
这个表格里的，
84785022
2020 05/21 17:23
职工福利也是如此嘛
郭老师
2020 05/21 17:29
职工薪酬在105050的那个表格里面。
84785022
2020 05/21 17:31
就是福利做调增也是不需要做账的吧
郭老师
2020 05/21 17:35
是的，也不需要做账的。
84785022
2020 05/21 17:56
本年调增七百，去年留底一万，还需要交税嘛，本年已经缴纳增值税
84785022
2020 05/21 17:58
补缴企业所得税怎么做账呢
郭老师
2020 05/21 18:10
福利费怎么留底的
84785022
2020 05/21 18:10
留底理解错了，我已经交税怎么做账呢
郭老师
2020 05/21 18:12
缴的所得税吗
借以前年度损益调整贷，应交税费
借应交税费贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整。
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