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问题已解决
我是工程施工单位，**别人公司接工程，工程款进别人公司公账，税金**公司给的，扣除税金后打回我老板私账，这笔入我老板私户我怎么做分录，怎么入账。因为我这边公账都没收入，都是一直用老板私户做其他应付款支出的。也就是没有银行存款和库存现金的。
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你这种方式相当于单独给老板作为一个会计主题来进行核算。
2020 05/21 18:58
赵海龙老师 
2020 05/21 18:58
那么老板的银行账户就要按照银行存款来设置。
84785045 
2020 05/21 18:58
对，怎么核算呢
84785045
2020 05/21 18:59
怎么按照银行存款，老板的钱怎么到银行存款
84785045
2020 05/21 18:59
没有银行卡的
赵海龙老师
2020 05/21 19:15
难道**公司直接给的现金
84785045
2020 05/21 19:16
老板私户直接转的
赵海龙老师
2020 05/21 19:34
借：应收账款
应付账款-税金
-管理费
贷： 主营业务收入
借：现金
贷：应收账款
老板个人户可以用现金科目或者银行存款核算，相等于私下的账务
84785045
2020 05/22 10:07
但公司也有个公账，扣社保是用公账的。
84785045
2020 05/22 10:07
现在用老板的我都是用其他应付款，没有银行存款和现金，这样合理吗？
赵海龙老师
2020 05/22 10:31
你这种属于会计主体混乱了。无法说合理不合理的问题。主要看你核算的是单位还是啥
如果仅仅核算单位老板个人户就用其他往来科目也是可以
84785045
2020 05/22 10:33
那怎么比较合理？能具体点吗
赵海龙老师
2020 05/22 10:38
按照你处理的就可以了，把单位当做会计主体
不要混在一起处理
84785045
2020 05/22 10:39
那现在是用银行存款还是用其他应付款核算。
赵海龙老师
2020 05/22 11:20
站在公司角度是用其他应付款
84785045
2020 05/22 11:21
那工程款进老板私户怎么处理？
赵海龙老师
2020 05/22 11:22
借：其他应收款-老板
贷：应收账款
84785045
2020 05/22 11:23
怎么接其他应收款吗？不是其他应付款吗？老板支出我都是用其他应付款的
赵海龙老师
2020 05/22 14:12
都可以，你只要能查清楚就可以
84785045
2020 05/22 14:26
为什么您说其他应收款，这个有点不懂
赵海龙老师
2020 05/22 15:13
站在公司角度是老板借款
84785045
2020 05/22 15:17
但工程是老板个人的，用老板个人跟**公司签的，不是公司
赵海龙老师
2020 05/22 15:20
一开始说的很清楚了，你要么是站在公司角度要么站在老板角度来进行核算。
你自己要先搞清楚会计主体到底是谁
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