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兴达公司为居民企业,2019年生产经营 情况如下 (1)销售收入5500万元; (2)销售成本3800万元,增值税900万 元,销售税金及附加100万元; (3)管理费用600万元,其中含有业务 招待费100万元; (4)财务费用100万元,其中含有向非 金融机构借款500万元的年利息支出,年 利率10%(银行同期同类贷款利率6%); (5)销售费用800万元,其中含广告费 500万元; (6)营业外支出50万元,其中含向供货 商支付的违约金10万元,向税务局支付的 税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体 向贫困地区捐赠现金10万元。 要求;计算该公司2019年应缴纳的企业 所得税

84784982| 提问时间:2020 05/21 18:57
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
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2020 05/21 19:12
陈诗晗老师
2020 05/21 19:14
会计利润=5500-3800-100-600-100-800-50=50 应纳税 所得额=50+(100-27.5)+500*4%+2+4 应交税费=应纳税 所得额*25%
84784982
2020 05/21 20:16
谢谢
84784982
2020 05/21 20:16
老师
陈诗晗老师
2020 05/21 20:18
不客气,祝你工作愉快。
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