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应付职工薪酬，在企业所得税汇算清缴时候，工资是当月计提，次月发放，应付职工薪酬实际发放数是2019年2月至2020年1月借方发生数合计，对吗
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您好
这样填写是正确的
2020 05/21 21:56
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老师，企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬填写的时候账载金额是计提数，也就是应付职工薪酬的贷方，实际发放是应付职工薪酬的借方，对吗，还有就是这个实际发放的取数是不是根据23年2月发放1月工资，然后一直到24年1月发放12月工资这样累加起来，对吗
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老师，我们再做企税汇算清缴时，职工薪酬纳税调整项目明细表时，工资薪金的账栽金额填的是应付职工薪酬的本年贷方累计数（计提数），实际发生额填的是应付职工薪酬的本年借方发生数，那计提数和实际发生数必然是有差异的，但是再计提最后一个月工资时，2020年汇算清缴前已经发放，按理来说就不用进行纳税调整是吧，那这样的话，在填职工薪酬纳税调整明细表时的税收金额是填实际发放数，还是计提数呀
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所得税汇算清缴上职工薪酬部分上的实际发生额是发到手的实际数，还是应付职工薪酬的借方数，包含代扣的个税社保数
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残保金上年在职职工工资总额是按应付职工薪酬计提数来还是按实际发放数来确定
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老师所得税汇算清缴里的应付职工薪酬是按1—12月发放的工资，不是按计提的
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