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老师，我想咨询一下汇算清缴职工薪酬调整明细表中税收金额如何确定
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你好，汇算清缴职工薪酬调整明细表中税收金额（具体是哪个栏次）
比如福利费按实际发生额与工资薪金*14%两者较小的金额填写在税收金额栏次
2020 05/22 16:04
84785042 
2020 05/22 16:08
工资薪金支出部分
邹老师 
2020 05/22 16:08
你好，工资 薪金支出的税收金额就是工资薪金的实际发生额
84785042
2020 05/22 16:10
例如上年公司开业，计提薪酬30万，实际发放，25万，那税收金额就是25万吗
邹老师
2020 05/22 16:11
你好，是的，是这样的
84785042
2020 05/22 16:11
那我不是要调增5万吗？
84785042
2020 05/22 16:12
可是我计提的金额我今年1月已经支付了，为啥要调增啊？
84785042
2020 05/22 16:14
网上有老师是这样说的
邹老师
2020 05/22 16:14
你好，计提的工资汇算清缴之前实际支付了，那就不需要调增的
你填写的税收金额就应当是30万，而不是25万
84785042
2020 05/22 16:16
那实际发生那里也是30万吗？还是25万？
邹老师
2020 05/22 16:22
你好，计提的工资汇算清缴之前实际支付了，那就不需要调增的，实际发生那里也是30万
84785042
2020 05/22 16:24
那如果我12月计提的金额比我12月发放的金额要少，那我要调减吗？
邹老师
2020 05/22 16:28
你好，是什么情况计提的比发放的还少呢？
84785042
2020 05/22 16:34
工资不可能每个月都一样的，工资表没出来时我就得预提啊，就提少了
邹老师
2020 05/22 16:35
你好，如果计提的比实际发放的少，那税收金额就是按计提的金额填写
84785042
2020 05/22 16:38
那这样我税那里不调减吗？
邹老师
2020 05/22 16:39
你好，这种情况是不需要调减应纳税所得额的
84785042
2020 05/22 16:41
那账载金额比实际发生要多就要调增，少就不需要调减吗？
邹老师
2020 05/22 16:43
你好，计提的比实际发放少，那账载金额，税收金额都是按计提金额填写，这样就不会做纳税调减处理的
84785042
2020 05/22 16:46
好的，谢谢老师
邹老师
2020 05/22 16:46
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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