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老师，给员工发放的是实际到手的工资，申报个税时产生了个税，这种怎么做账呀，账上和申报的有差
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实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
应交税费--应交个人所得税
银行存款
2020 05/22 16:12
84785030 
2020 05/22 16:14
申报个税时工资和账上差了一个个税税金
张艳老师 
2020 05/22 16:21
您公司的分录是怎么列的？请上传一下
84785030
2020 05/22 16:23
分录和老师的一样，就是发放时是员工到手的工资实发工资，申报个税时产生了个税
张艳老师
2020 05/22 16:24
您应该按应付职工薪酬--工资的借方数填报个人所得税。
84785030
2020 05/22 16:26
是的
张艳老师
2020 05/22 16:27
您这样操作，申报产生个人所得税是正常的事情嘛？您哪里有疑问吗？
缴纳个人所得税时
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
84785030
2020 05/22 16:28
我的意思是工资计提数和申报数就会有个个税差呀
84785030
2020 05/22 16:28
我表达不明白
张艳老师
2020 05/22 16:30
是不是您工资计提数少了呢？
请您在上面的分录中填写上您公司的数据，咱们交流更有针对性，好吗？
84785030
2020 05/22 16:30
上传不上去
张艳老师
2020 05/22 16:31
我的意思是工资计提数和申报数就会有个个税差呀--都没有理解您说的这句话，您不会按实际到手的工资申报的个税吧？
84785030
2020 05/22 16:36
我们工资应发数和计提数一样，那和申报数也应该一样呀
84785030
2020 05/22 16:37
申报数是20153.8 个税是64.61
张艳老师
2020 05/22 16:38
工资应发数和计提数一样--说明您没有代扣代缴个人所得税了。
84785030
2020 05/22 16:54
借，应付工资20153.8 贷，银行存款19083.1 贷，个人承担社保1070.7 贷个税64.41
84785030
2020 05/22 16:54
这样借贷不平呀
张艳老师
2020 05/22 17:02
借，应付工资20153.8 【这个数字错了，应该是20218.41，您再核对一下计提分录中的数字是否为这个】
贷，银行存款19083.1 贷，个人承担社保1070.7 贷个税64.41
84785030
2020 05/22 17:15
我申报系统里面是20153.8
张艳老师
2020 05/22 17:16
这样的话，您看一下您公司计提分录中的应付职工薪酬--工资的数字是哪个？
84785030
2020 05/22 17:17
我知道应该是借应付工资20218.41，就是因为这个和20153.8有差，才问的
张艳老师
2020 05/22 17:19
这样的话，分录应该是
借，应付工资20153.8
贷，银行存款19083.1
贷，个人承担社保1070.7
贷个税64.41
贷 其他应付款 64.61【在这里记录差额金额】
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