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2019年，借长期待摊费用 租金12万 贷 银行存款 2020年因为无票支出，我在汇算清缴表里纳税调整表里全部其他栏12万纳税调增。
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是的，填写A105000表中的“与收入无关的支出”，或者是“其他”进行应纳税所得额调增12万元
2020 05/22 21:26
84784959 
2020 05/22 21:39
因为记入了长期待摊费用，2019年摊销了一月。以后会分期摊完，请问记费用或者成本科目，能税前扣除吗
江老师 
2020 05/22 21:41
没有发票的费用，是不能在税前扣除的。
84784959
2020 05/22 21:42
之前的纳税调增，之后待摊费用会记入损益类科目，分期摊完，这些能税前扣除吗。
84784959
2020 05/22 21:43
我又听老师说了，购买原材料没票，等领用记入生产成本时，再纳税调增去了
江老师
2020 05/22 21:51
这个本身就是在计入损益类科目后，进行纳税调增上理。
对于原材料没有发票，在计入销售成本时，就是营业成本时，进行纳税调增处理。
84784959
2020 05/22 22:07
老师，可是我长期待摊费用去年才摊了一个月。也就是说2020年我不需要纳税调增。只就摊了的这一个月纳税调增就可以了吧
84784959
2020 05/22 22:35
那你之前怎么直接叫我纳税调增啊。汇算清缴还没结束，还可以改吗？
江老师
2020 05/23 08:59
一、你这个计入了长期待摊费用。属于无票的费用，才摊了一个月，你直接按摊销一个月的数据进行调增处理。
二、如果是你将全部的金额已经调增，后期再摊销的金额就不用调增应纳税所得额了。就是说无票的费用，在税务是不认的，直接全额调增。但全部金额的调增，只调增一次。
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