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老师，企业所得税汇算清缴，弥补亏损表，本年度金额怎么计算
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您好，弥补亏损表中，“当年境内所得额”取数应为所得税申报表主表中“纳税调整后所得”
2020 05/22 21:50
84785026 
2020 05/22 21:59
纳税调整额里的费用怎么添不进去
博言老师 
2020 05/22 22:01
请问是费用具体指什么？填不进去是填不到哪里？
博言老师
2020 05/22 22:02
纳税调整后所得是纳税调整后弥补亏损前的所得，所有调整项目已经包含在了“纳税调整后所得”中
84785026
2020 05/22 22:05
管理费用，销售费用，财务费用
博言老师
2020 05/22 22:07
这三项费用填报在A104000期间费用中，如果无法填写，可能是在申报界面停留时间较长，可重新登录填写，填报所得税申报表中建议一定要随时保存
84785026
2020 05/22 22:15
销售费，管理费，财务费，三项金额是根据本年累计数填报吗
博言老师
2020 05/22 22:23
对，根据汇算年度本年账面发生额填写，和账务数据保持一致。所有调整事项填写在纳税调整明细表中
博言老师
2020 05/22 22:25
如果已经解答您的问题，烦请给五星好评，谢谢：）
84785026
2020 05/22 22:28
最后弥补亏损的数，与净利润一致是吗
博言老师
2020 05/22 22:31
不是的，本能可以弥补的亏损是前五个年度没有弥补的纳税调整后所得，和会计上的净利润没有关系
纳税调整后所得是会计利润（税前利润总额）经过税收调整后的金额
84785026
2020 05/22 22:40
前5个年度与本年度有关系吗
博言老师
2020 05/22 22:42
前5个年度如果有为弥补亏损，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度亏损
84785026
2020 05/22 22:44
以前年度如果有亏损是负数吗
博言老师
2020 05/22 22:46
是的，亏损显示负数，您今年申报的时候是可以自动带出来的，请看下我上传的这个图，属于本年盈利，然后弥补往年亏损
84785026
2020 05/22 22:50
如果本年没有调整，当年境内所得额是何利润表里的利润总额一致吗
博言老师
2020 05/22 22:52
是的，没错；
ps：一般企业多少都会有调整事项的，比如你们公司有业务招待费的话，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，应该是有调整的。
博言老师
2020 05/22 23:16
如果已经解答您的问题，烦请给五星好评，谢谢：）
84785026
2020 05/23 07:24
业务招待费按60%抵扣金额填哪张表
博言老师
2020 05/23 07:33
105000表，扣除类
84785026
2020 05/23 08:26
A105000表里业务招待费账载金额根据账套里填报吗？税收金额按调增后的60%计算吗
84785026
2020 05/23 08:52
老师，请回答
博言老师
2020 05/23 08:58
税收金额按照账面业务招待费60%以及营业收入千分之五孰低，营业收入包括主营业务收入其他业务收入视同销售收入
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