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去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
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你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？
是一般纳税结转未交增值税吗？
你可以红冲去年错误的
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加
然后做一笔正确的计提分录
2020 05/23 10:50
84785028 
2020 05/23 10:55
去年科目贷方是应交税费-未交增值税
邹老师 
2020 05/23 11:09
你好，那可以这样做调整分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
84785028
2020 05/23 11:13
那在红冲不了，，
邹老师
2020 05/23 11:17
你好，那可以这样做调整分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
（是针对这个回复有什么疑问？）
84785028
2020 05/23 11:18
然后再转到未分配利润是不，
84785028
2020 05/23 11:19
这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
邹老师
2020 05/23 11:24
你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的
资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
二者（账簿与报表）应当一致才是的
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