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老师,业务招待费的计算基数包括暂估的收入不?这个暂估的是在今年补的暂估

84784956| 提问时间:2020 05/23 15:52
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李雪婷老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
同学你好,不包括暂估的收入
2020 05/23 15:53
84784956
2020 05/23 15:54
在去年账上暂估的也不能算在里面吗? 只能按实际开票收入金额计算吗
李雪婷老师
2020 05/23 18:05
同学你好,是的,只能按实际发票金额
84784956
2020 05/23 18:31
2019年暂估走的主营业务收入科目,申报表要收入那里要扣除这个暂估额吗?把暂估走纳税调整吗
李雪婷老师
2020 05/23 18:33
同学你好,对的,税收金额处填扣除这笔暂估的金额,系统会自动出来调增金额
84784956
2020 05/23 19:43
收入调整那里账载金额就填写2019年实际开票金额吗?
李雪婷老师
2020 05/23 20:01
同学你好,帐载金额填写你账面数,也就是包含暂估的
84784956
2020 05/23 20:10
税收金额那里填写扣除暂估的,那就是纳税调减了?这边收入不交2019年的所得税吗
李雪婷老师
2020 05/23 22:42
同学你好,你这个收入暂估是怎样产生的?如果是业务已经发生,只是因为没有开票,那么这里就不应该调整,如果业务并没有发生,那么就是需要调减,19年不交所得税
84784956
2020 05/23 22:43
业务是发生了
84784956
2020 05/23 22:43
我方暂未开票给对方
李雪婷老师
2020 05/23 22:56
同学你好,那就不能调减,这种实质上并不是暂估,业务招待费也是按加上这个金额作为扣除标准的
84784956
2020 05/23 23:00
这个该是我方的无票收入是吧,那需要做纳税调整吗?但是我是在2020年才补记的这笔收入 。
84784956
2020 05/23 23:00
账载金额和税收金额那里怎么填
84784956
2020 05/23 23:02
今年还是要补记这笔分录借应收账款 贷利润分配嘛
李雪婷老师
2020 05/23 23:59
同学你好 是你们的无票收入 帐载金额等于税收金额,都等于你们账面上不扣除这个暂估的金额 今年不用补记这个分录了,因为19年已经计入收入了
84784956
2020 05/24 09:12
调表不调账吗?那今年做了主营业务收入,在2020年汇算就要调减这笔吗
李雪婷老师
2020 05/24 09:30
同学你好,对的,20年汇算时候需要调减,20年账面做这笔收入的时候,通过以前年度损益调整科目
84784956
2020 05/24 09:32
嗯,我现在问题是去年没有把这笔收入入账,需要补在今年吗?
84784956
2020 05/24 09:36
还有去年没入账对申报表申报有影响没,
李雪婷老师
2020 05/24 11:29
同学你好,账务补今年就可以了,汇算要放去年,因为你的合同和货物流的票据都是去年的
李雪婷老师
2020 05/24 11:30
汇算清缴里做对就可以了,申报表没有报没有影响
84784956
2020 05/24 11:31
直接填在主营业务收入那里嘛,不用走纳税调整吗?
84784956
2020 05/24 11:46
因为汇算清缴之前已经提交了,财务报表的利润表收入金额就不一样
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