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问题已解决
老师:您好! 我公司一直以来错误地做兑换美金的产生的结算汇兑损益的账务处理，现作法是，我们卖美金给银行时用的是速达ERP中的每月调整的期末汇率乘以兑换美元金额的积计入人民账户，用银行的卖入价的金额计入美元账户。兑换给银行的金额的实际之差用了费用开支单调了银行存款-人民币账户的金额，按标准是，使用银行的买入价和中间价之差作财务费用-汇兑损益。问现以前做错的如何调整?特别是去年的已跨年。我们的错误作法我举个例子，卖给银行100美元，假设当日银行买入价是1美金=5元，中间价是7元，ERP系统是6元我们的分录是: 借:银行存款-人民币 600元 借: 财务费用 100（用红字费用开支单调人民币账户） 贷: 银行存款-美元 500 正确作法是: 借:银行存款-人民币 500元 借: 财务费用 200 贷:银行存款-美元 700
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您好，您期末按实际的汇率做汇兑损益调整了吗
2020 05/24 10:59
84784992 
2020 05/24 11:07
这里我们的作法我改一下，上面的有误，
借:银行存款-人民币 600元
贷: 财务费用 100（用红字费用开支单调人民币账户）
贷: 银行存款-美元 500
期末会做期末调汇，是系统自动完成，它的公式是什么暂不知道，但是期末调汇对这部分结算是产生的实际差额也不会调整了，这是银行赚的差价，月末调的是未汇兑的损益，假设我就这100美元，全卖了，月底也无法调了。
84784992
2020 05/24 11:10
期末调汇时会调整期末汇率按月底时的当日即时汇率。本月和上月的期末汇率是不同的。
文老师 
2020 05/24 11:45
会有调整的，您银行外币金额一致，然后人民币金额一致，最终用的月末汇率是一样的，就是过程中有影响，实际最终应该是没有太大的影响的，您可以选择用帐上选择的汇率的
文老师
2020 05/24 11:45
而且您一贯都是这样用的，就持续这样做就可以
84784992
2020 05/24 11:51
按标准月末调整也是用这个公式，在公式中本月付出时用的是上期期末调汇，所以已产生的结算差额（银行赚的差价）并没有提现。付的图片，支付的50用的是上月的汇率，不是银行的卖入价或即时汇率。
84784992
2020 05/24 12:24
不好意思，我们现在的作法应是这样:
借:银行存款-人民币 600元
贷 :银行存款-美元600
因银行账户-人民币的账户本次结汇金额与银行给我们兑换的实际金额不符又做了以下分录
借:银行存款-人民币 100（用红字费用开支单调人民币账户）
贷:财务费用100
文老师
2020 05/24 14:12
您实际银行存款没有发生这100元是吗
文老师
2020 05/24 14:13
哦，这是期末汇对损益调整的是吗
84784992
2020 05/24 14:19
是结汇是的损益
84784992
2020 05/24 14:19
结汇时的，不是期末调整
84784992
2020 05/24 15:32
我明白了谢谢!
文老师
2020 05/24 15:34
不客气，这是我们的职责所在
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