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问题已解决
请问汇算清缴中的A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金是否是填写企业自行计提的坏账准备，而A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填写当应收账款确定收不回，产生实际坏账损失时填写的呢？
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您好，您实际是由于什么原因产生的坏账，假如有相关证明材料的是可以所得税税前扣除的，
2020 05/24 11:15
84785003 
2020 05/24 11:32
根据账龄计提的，没有实际发生
老师，请问两张表的含义
文老师 
2020 05/24 11:40
那这是不能所得税税前扣除的
84785003
2020 05/24 11:43
填在那里?
文老师
2020 05/24 20:36
资产损失的账载金额填您实际计提的坏账金额，其他的不填，让后纳税调整
84785003
2020 05/24 21:06
没看懂
企业计提的坏账准备填写在那里？
文老师
2020 05/24 21:28
A105090的第三或第四栏，A10500会自动生成
84785003
2020 05/24 21:40
A105090填写的是允许税前扣除的实际发生的坏账的吧？企业自行根据账龄计提的坏账是不允许税前扣除，是在A105000纳税调整项目明细表中做调增吧？
文老师
2020 05/24 21:45
是的，就是不能税前扣除的，就是需要调整的，那您后面的税收金额就是0
84785003
2020 05/24 21:53
那张表那里的税收金额？
文老师
2020 05/24 23:24
不能税前扣除，税收金额就是0
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