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老师，小规模纳税人减免的增值税未入营业外收入，汇算清缴时要调整吗？在哪里调整？
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建议直接把营业外收入填入附表
2020 05/24 21:46
蒋飞老师 
2020 05/24 21:46
在2020年补做分录
借应交税费…应交增值税
贷营业外收入
…就可以了
蒋飞老师
2020 05/24 21:47
在2020年补做分录
借应交税费…应交增值税
贷以前年度损益调整…营业外收入
…就可以了
（以这一回答为准）
84785033 
2020 05/24 22:03
我汇算清缴时提示不符合小型微利企业，109要选择否，公司一直是亏损的，我还可以不按小型微利企业做汇算清缴吗？会不会有什么影响？
蒋飞老师
2020 05/24 22:06
如果符合需要选择“是”
84785033
2020 05/24 22:07
选择不了是，选择的时候提示不符合，我也不知道为什么不符合
蒋飞老师
2020 05/24 22:09
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
…对照一下
84785033
2020 05/24 22:18
都符合啊，去年7月的增值税和附加到10月11月才交，这个会影响小型微利企业认定吗？
蒋飞老师
2020 05/24 22:26
没有影响的。
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