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我缴纳社保的科目是借，应付职工薪酬-社保 其他应收款-员工社保 贷：银行存款

计提工资和发放时，都是把应发的都记入了应付职工薪酬。

是的 发你完整的分录 看下 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师，我看完了你的会计分录。我把个人部分的社保是记到了其他应收款，而不是其他应付款。这个错了，需要怎么改？

你好 你要是先交社保后发工资记在其他应收款是对的 反之是记在其他应付款 错了可以更正没错就不用更正了

我是先缴当月社保，次月发工资的

那这样做就是对的了

那你科目用的是对的，不用更正