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问题已解决
老师，汇算清缴前发现去年的业务招待费入错科目了，本来是业务招待费但是入成福利费了。要调整上年度会计科目吗？具体会计分录是怎么样的？还有填报汇算清缴时可以直接调整吗？
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您好，最好在账上改一下
借：管理费用-招待费（正数）
借：管理费用-福利费（负数）
2020 05/25 09:47
84785042 
2020 05/25 09:48
改的分录做在这个月可以吗2020年5月
路老师 
2020 05/25 09:48
最好是做在19年12月份。
84785042
2020 05/25 09:52
老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？
路老师
2020 05/25 09:56
报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。
84785042
2020 05/25 10:05
嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗
路老师
2020 05/25 10:07
嗯，但是会有风险，会跟账上不一致
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