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老师 跨年房租忘记摊销 19年全部计入费用 20年才想起忘摊销做分录 预付账款 房租 贷 未分配利润 那纳税调整时调增房租全款还是只调整19年应摊销的房租?
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调增20年的房租费用就可以
2020 05/25 10:19
84784956 
2020 05/25 10:20
老师现在是20年5月份 对19年所得税进行汇算清缴吧？ 那不是应该只调整19年2个月应该摊销的房租费用吗？
84784956
2020 05/25 10:21
20年各月份的摊销费不应该等21年汇算清缴时在做调增吗？
郭老师 
2020 05/25 10:22
本来在二零年的费用，你做到了一九年，是不是应该调增
而一九年的正常扣除
84784956
2020 05/25 10:25
就是房租27500元/年 2019年应摊销两个月 我当时全计入管理费用了 没有摊销 2020年4月调整的分录 借 预付账款房租 贷未分配利润 现在做汇算清缴的话 应该调增19年所应该分摊的房租费对吗？
84784956
2020 05/25 10:27
19年应该分摊的没有发票 不能做税前扣除？而不是全款房租都调增
郭老师
2020 05/25 10:27
应该调增19年所应该分摊的房租费对吗？
这个调增的是27500/12*10
84784956
2020 05/25 10:30
19年11月12月 2个月 19年只分摊2个月 不应该是27500/12*2吗？
84784956
2020 05/25 10:31
当时记录的是管理费用27500银行存款27500 19年没有摊销一次性全计入费用了
84784956
2020 05/25 10:32
2020年发现应该摊销 所以做出来分录 借 预付账款-房租 贷利润分配-未分配利润了
84784956
2020 05/25 10:33
目前正在做汇算清缴 请问 纳税调增应该调那个数？
郭老师
2020 05/25 10:38
19年11月12月 2个月 19年只分摊2个月 不应该是27500/12*2吗？
没有说不是
不允许抵扣的，才需要调增
允许抵扣两个月
调增不就是10个月
84784956
2020 05/25 10:40
27500是全部没有发票 19年应该分摊2个月 20年分摊10个月 现在在对19年全年所得税做汇算清缴吧 那纳税申报表表上是不是只应该调增19年应该分摊的2个月的房租费用?对吧
郭老师
2020 05/25 10:41
调增的是12个月的
调增27500
没有发票一个月都不可以抵扣
84784956
2020 05/25 10:42
单数19年签完租赁合同时 把27500全部一次性计入管理费用了 后来20年做出应该分摊的的分录调整 是不是现在汇算清缴时也只对19年的2个月调整 还是27500全款调增
84784956
2020 05/25 10:42
我问的是纳税调整应该调增的数 不是20年入账时应该调增的数
郭老师
2020 05/25 10:45
你好
27500全部调增
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