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19年12月暂估成本： 借：主营业务成本 40000 贷：应付账款：40000 20年04月收到发票： （先冲红19年12暂估） 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款：-40000 借：库存商品 借：应交税费-进项税额 贷：应付账款（按实际的做账） 老师，这样入账，正确吗？谢谢
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差额不大，可以这样，这个，主营业务成本可以直接冲掉，大的话，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2020 05/25 15:00
84785037 
2020 05/25 15:06
老师，十几万？需要吗？涉及到成本，费用跨年都需要用“以前年度损益调整”吗？这样冲了后面，我在申报所得税汇算清缴的时候，怎么申报？
84785037
2020 05/25 15:17
1、借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润（老师，这个的金额是不是40000？）
2、借：库存商品 借：应交税费-进项税额 贷：应付账款（按实际的做账），在做一笔，是吗？谢谢！急！
maize老师 
2020 05/25 15:18
多了10多万发票 暂估少了？？
84785037
2020 05/25 15:23
老师，是暂估多了。暂估多了，暂估少了，账务处理不一样吗？谢谢
maize老师
2020 05/25 15:34
借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润，，汇算清缴纳税调增，少了10万多，那这个修改12月账吧，这个，10多万这个调减不了，这个金额太多了，这个修改账之后按新的去做汇算清缴，
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