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去年暂估的成本，票回不来了，汇算清缴调增了，（汇算清缴的调增分录怎么写）
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汇算清缴调表不调账，不用做分录
2020 05/25 19:35
84784971 
2020 05/25 19:39
发票要不回来了，但是表上的预付账款怎么处理
玲老师 
2020 05/25 19:46
正常冲 借 库存商品 贷预付账款
84784971
2020 05/25 20:08
老师，我看之前会计暂估的时候分录是借：库存商品 8379.47贷：应付账款_暂估8379.47
付这家公司货款时做的是借：预付账款 50000贷：银行存款50000 这家公司又退了一次货款 分录是借：银行存款40531.2贷：预付账款40531.2
84784971
2020 05/25 20:10
现在预付账款上差9468.8，这个数应该他们公司给我们公司开发票的，现在他们开不出来了，我汇算清缴已经把暂估的8379.47调增了，现在账上应该怎么做？
玲老师
2020 05/25 20:11
实际不能取得发票了，就正常入库汇算清缴调表，不调账，调整应纳税所得额，交企业所得税
84784971
2020 05/25 20:15
汇算已经调增了，调增的这笔所得税也已经交完了，现在账上就不用调了是吗？
玲老师
2020 05/25 20:19
不用再调了，你的理解是正确的
84784971
2020 05/25 20:23
那我的账上利润表和报税的利润表的利润不一样也可以吗？
玲老师
2020 05/25 20:28
你好 正常是要一至的，
84784971
2020 05/25 20:30
但是我调表不调账，不调账怎么一致呢？
玲老师
2020 05/25 20:33
汇算是调整的税会差异 调整表不调账的
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