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计算递延所得税资产这个基数怎么算出来的？为什么一半用12.5%税率一般有25%
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您好，因为20x6年末税会差异是800，20x6年以后的企业所得税税率为25%，即各年末有800的差异是按25%的税率计算递延所得税资产，其他部分在减半期间按减半税率12.5%计算递延所得税资产。
2020 05/25 22:09
84784963 
2020 05/25 22:13
三免三减半不是从2014年开始吗？为什么2013就开始用12.5%？
小林老师 
2020 05/25 22:15
您好，是在期末根据下期的企业所得税税率计算递延所得税资产。
84784963
2020 05/25 22:16
谢谢老师
小林老师
2020 05/25 22:17
客气，非常荣幸能够给您支持！
84784963
2020 05/25 22:24
800/5为什么是应纳税？ 账面减少了不是应该时可抵扣吗？
小林老师
2020 05/25 22:26
您好，您说的800/5在哪里。
84784963
2020 05/25 22:26
还是这道题 这是折扣
84784963
2020 05/25 22:30
折旧 哈哈打错字了
小林老师
2020 05/25 22:36
您好，因为800/5是计提折旧金额，导致账面价值减少，公允价值与账面价值差额增加，所以形成应纳税差异。
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