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问题已解决
以前年度有一笔待摊费用忘记摊销了，今年5月做汇算清缴才发现，怎么处理？
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您好，可以通过以前年度损益调整科目调整。将该笔费用还原至相关年度。
2020 05/25 22:16
84784970 
2020 05/25 22:18
具体怎么 做？
84784970
2020 05/25 22:18
影响汇算清缴的数据吗？
小林老师 
2020 05/25 22:28
您好，汇算清缴需要将以前年度损益调整涉及的业务还原至相应年度，有的税务需要专项申报。对您今年的汇算清缴如下，若5年以上的损失，不能够税前扣除。
84784970
2020 05/25 22:45
你的意思是要看这次待摊费用具体应该在哪年摊销，如果超过5年就不能在汇算清缴时纳税调减了是吗？
小林老师
2020 05/25 22:46
您好，一般企业亏损只能弥补5年，若5年以前的亏损，是不能现在弥补的。
84784970
2020 05/25 22:48
嗯，老师我上面的意思对吗？
小林老师
2020 05/25 22:54
您好，您的理解是正确的。
84784970
2020 05/25 22:57
老师如果是纳税调增呢？会不会涉及滞纳金的问题
小林老师
2020 05/25 22:59
您好，您若是成本费用未申报，实际是多缴纳企业所得税，不会产生滞纳金，但您非成本费用科目，可能产生滞纳金。
84784970
2020 05/25 23:01
多计提了费用，要调增
小林老师
2020 05/25 23:03
您好，那就可能涉及滞纳金，除非以前您有多余的未弥补亏损。
84784970
2020 05/25 23:05
是不是也要看哪一年多计提了，从那年开始计算滞纳金？
小林老师
2020 05/25 23:08
您好，是的，若金额不大，税务不会太细。我上面说的都是标准做法，可能与实际有差别。
84784970
2020 05/25 23:09
哦哦，谢谢老师！
小林老师
2020 05/25 23:11
客气，非常荣幸能够给您支持！！
84784970
2020 05/25 23:17
这个调整影响资产负债表的年报吗？
84784970
2020 05/25 23:19
汇算清缴的年报是我做的19年12月底的资产负债表还是调整之后的资产负债表？
小林老师
2020 05/25 23:19
您好，您的以前年度损益调整会影响资产负债表的。
84784970
2020 05/25 23:20
嗯，多利润表没影响
小林老师
2020 05/25 23:22
您好，是的，对利润表没影响。
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