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老师，汽车租赁费发票今年开的，日期是从19.2月开始，那我19 年没有摊销，现在账摊销19年，那这笔摊销费可税前扣除？需要调增？
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2020 05/26 07:43
84784947 
2020 05/26 08:18
是不是将这笔摊销金额填入纳税调整表里调增？
84784947
2020 05/26 09:33
老师说的调减是费用增加利润减少这个意思？
84784947
2020 05/26 10:03
那我的年度财务报表利润表管理费用是不是要加上这笔，未分配利润减去这笔金额
84784947
2020 05/26 10:24
那我19年的未分配利润跟20年调整后的未分配利润不一致啊
84784947
2020 05/26 10:25
不调19年度财务报表的话
84784947
2020 05/26 10:28
那也就是19年期末数据？
84784947
2020 05/26 10:36
相应的费用未分利润修改下？
84784947
2020 05/26 10:39
那我利润表里的费用跟利润总额要改？
84784947
2020 05/26 10:45
就只改未分配利润？
慧老师 
2020 05/26 07:41
2019年可以调减
慧老师
2020 05/26 08:16
调减应纳税所得税
慧老师
2020 05/26 09:31
你2020年账面摊销的2019年那部分费用，可以在2019年纳税调整表里先调减，2020你那在调增，应该扣在2019年
慧老师
2020 05/26 10:02
您好，是的，是这意思
慧老师
2020 05/26 10:23
不是在这里调的，报表是不动的，直接在纳税调整明细表里面调
慧老师
2020 05/26 10:27
调整2020年期初数据可以了
慧老师
2020 05/26 10:31
只调整净利润，不能影响利润总额
慧老师
2020 05/26 10:39
是的，修改未分配利润就好了
慧老师
2020 05/26 10:43
不能改利润总额，改利润总额应纳税所得额就不对了
慧老师
2020 05/26 10:46
其实，你进行企业所得税申报的时候，不需要改
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