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我收入，成本没有入账，账面做了以前年度损益调整，汇算清缴纳税调整表我是填写税收金额其他栏里吧老师
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您好，您是要把以前年度损益调整部分的损益在今年里一次申报吗。
2020 05/26 07:49
84784998 
2020 05/26 08:03
是的，老师
小林老师 
2020 05/26 08:06
您好，那您可以把上述以前年度损益调整对应科目还原在本期利润表，尽量不要用其他。
84784998
2020 05/26 08:14
还原本期利润表，那在汇算清缴怎么抱，
84784998
2020 05/26 08:15
那收入成本家进来，那不是又对不到今年的收了了
84784998
2020 05/26 08:15
讲明白点好吗老师
小林老师
2020 05/26 08:18
您好，一种方式是以前年度损益调整的对应利润表科目，全部计入本年利润表，视同以前年度无业务发生，全部在本期发生。或者做专项申报，将以前年度损益调整还原至相关年度，若需要纳税可能产生滞纳金。
84784998
2020 05/26 08:22
那我申报汇算清缴上年收入减成本，多出来的调整利润在哪里反应呀。
84784998
2020 05/26 08:23
第一个比较好。
小林老师
2020 05/26 08:27
您好，多出来的利润在本年利润总额里体现，需要缴纳企业所得税。
84784998
2020 05/26 08:27
我账面是这样做的，可是调整以前年度损益调整多做出来的我不知道填在哪一栏
84784998
2020 05/26 08:31
我季度已经交了，就是汇算清缴时不是要填收入，成本，期间费用吗我全填的19的数据，不等于我利润表的利润呀，
小林老师
2020 05/26 08:37
您好，因为您企业以前年度的利润（以前年度损益调整）未申报企业所得税，所以在当期一同申报。
84784998
2020 05/26 12:38
老师我以前年度调整的收入，成本不在表上反应，那我这利润怎么填在表里
小林老师
2020 05/26 12:41
您好，您可以将原做错的收入成本费用在本期汇算清缴主表里体现。否则就做专项申报，还原至相关年度，会有滞纳金。
84784998
2020 05/26 17:36
那是我填的表这样吗老师。你不是说可以不反应收入，成本，只反应利润，我不知道怎么填。
小林老师
2020 05/26 17:42
您好，您若想在今年处理，可以将上述差异计入其他收益，直接在营业利润加上即可，不在A100000表里。
84784998
2020 05/26 17:47
那就是把这部分差异在收入那张表里填写到其他里面是吧。
84784998
2020 05/26 17:48
老师，是吗
小林老师
2020 05/26 17:48
您好，您的理解非常正确。
84784998
2020 05/26 17:49
谢谢，老师了，
小林老师
2020 05/26 17:51
客气，非常荣幸能够给您支持！
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