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老师请教一下：19年度所得税5月实际缴纳的数多于19年年末计提数，怎么调整
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您好
补计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
2020 05/26 09:23
84784959 
2020 05/26 09:35
做在20年5月份是吧
bamboo老师 
2020 05/26 09:36
是的做在20年5月份就好了
84784959
2020 05/26 09:42
不需通过以前年度损益调整这个科目吗？老师
bamboo老师
2020 05/26 09:43
请问您用什么会计准则
84784959
2020 05/26 09:47
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整
这样对么 有区别么 我不懂
bamboo老师
2020 05/26 09:48
您软件上有以前年度损益调整科目么？
84784959
2020 05/26 09:56
有的 老师 怎么了
bamboo老师
2020 05/26 09:57
如果有的话 就用以前年度损益调整科目走账 没有的话 就直接我上面那样写分录
请问您平时有净利润计提了盈余公积么
84784959
2020 05/26 10:00
企业会计准则呀
bamboo老师
2020 05/26 10:05
有以前年度损益调整科目 是企业会计准则 调账的时候要用的
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