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邹老师，我公司去年账上有一笔暂估入库，发票已经开不出来了，汇算清缴已调增，账上应该怎么调？
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你好 你账上做了 汇算调增了 账上不需要做账务处理 。 汇算是调表不调账的 。
2020 05/26 09:30
84784971 
2020 05/26 09:43
那我报的利润表和我账上的利润表不一样啊
meizi老师 
2020 05/26 09:56
你好 汇算是调表不调账 。 不需要你改的
84784971
2020 05/26 13:49
意思就是汇算清缴调增了，自己的账不用管是吗？
meizi老师
2020 05/26 13:53
嗯是的 账上不变的。 你们只是调整处理。 实际你已经做了成本费用了
84784971
2020 05/26 14:58
但是应付账款暂估和预付账款有余额怎么办呢？
84784971
2020 05/26 14:59
这是当时做的分录
meizi老师
2020 05/26 15:06
你好 你们是同一个客户发生的吗
84784971
2020 05/26 15:07
是的老师，都是一个客户
meizi老师
2020 05/26 15:14
你好 你对冲 借应付账款贷预付账款
84784971
2020 05/26 15:43
借应付账款暂估8379.47
贷预付账款9468.8
中间差的1089.33怎么办？
meizi老师
2020 05/26 15:47
你好 你差的钱由于什么原因导致的 你多付款的钱以后抵减就行了
84784971
2020 05/26 15:49
因为暂估没有估税金
9468.8/1.13=8379.47
84784971
2020 05/26 15:50
以后抵减不了了，不跟他们家做业务了
meizi老师
2020 05/26 15:57
你好 那你实际发生的金额是多少 。 那你这个进项税应该是可以抵扣的 你把金额具体说说看
84784971
2020 05/26 16:46
票没开进来也可以抵扣吗？暂估的都是不含税吧？现在是我们暂估的是不含税的，他们预付的货款是含税的，但是他们票不给来
84784971
2020 05/26 16:47
这个就是实际发生的数
meizi老师
2020 05/26 16:52
你好 票开了 你增值税认证平台 出现了你确定可以收到发票也有实际业务 你可以先勾选的。 那你就冲暂估 分录 。在按你实际付款的金额 进项税做成本去 。 后期都不会给你开票 了嘛？
84784971
2020 05/26 16:54
老师，我能不能借利润分配未分配利润8379.47
贷应付账款暂估8379.47
预付现在也收不回来了借营业外支出非常损失9468.8
贷预付账款9468.8
84784971
2020 05/26 17:01
现在的问题就是不会开票了，如果开票的话就好解决了，他们公司已经没人了
meizi老师
2020 05/26 17:12
你好 那你就预付账款的款 转营业外支出 。 库存商品按你们实际付款的金额来做就行了。 多付款的金额转营业外支出处理就行了。 你调整未分配利润干嘛
84784971
2020 05/26 17:14
暂估的那个8379.47已经调增了税也交了
meizi老师
2020 05/26 17:18
你好 调整了 你就不管他了 你只是调整后 做企业所得税的缴纳就行了。 不要在去调整你库存商品的分录
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