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老师我某二个固定资产去年折旧就因该折旧完了，但是我没发现，我折旧就一直计提走了，然后现在我发现折旧表这两项净额是负数我才查觉到。我现在该如何处理呢。
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你去年就应该缴完了，现在折旧是负数，说明你去年的费用多记了，从而导致你的，你的累计盈余，少了，所以你要反向几张
2020 05/26 10:31
陈俊帆老师 
2020 05/26 10:31
借累计折旧
贷累计盈余
陈俊帆老师
2020 05/26 10:39
1、冲销折旧
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
2.计算应补交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借，以前年度损益调整
贷，利润分配－未分配利润
陈俊帆老师
2020 05/26 10:39
在这上面就是完整的科目了，累积盈余的话，我觉得不合适，一般来说呢这样太简洁了
84785025 
2020 05/26 10:41
老师那账上这两个固定资产还要挂账吗
84785025
2020 05/26 10:41
折旧表里还用挂这两个固定资产吗
陈俊帆老师
2020 05/26 10:47
需要挂账的，毕竟是你们单位的固定资产，只是说已经折旧完毕，不再进行折旧而已，以后只有通过报废程序才能够，下帐
84785025
2020 05/26 10:49
额意思这个还在用就一直要挂账，折旧表上也一直要挂账是吧
陈俊帆老师
2020 05/26 10:53
是的，直到报废为止
陈俊帆老师
2020 05/26 10:53
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