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老师，进口一批材料由于质量问题，需要退货，但是进口的货物的款我们已经付完，材料不需要我们给供应商退回，我们给供应商开具形式发票，供应商把款给我们，那么我要怎么做账呢
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你这个算销售，视同内销的
2020 05/26 13:23
84784950 
2020 05/26 13:27
做营业外收入吗？需要提销项税额？
朴老师 
2020 05/26 13:37
视同内销的，做销售的分录
84784950
2020 05/26 13:44
比如购买时的成本就是113元，现在视同内销，做销售的分录，那么收入就是100元有13元的税额，同时是不是也得把这个材料出了？材料需要报废，这个怎么做呢
84784950
2020 05/26 13:44
这个收入不应该也算营业外收入的吗？
朴老师
2020 05/26 13:51
你的材料没有处理？还在继续用吗
84784950
2020 05/26 13:52
材料供应商不需要我们给退回，让我们自己报废
朴老师
2020 05/26 13:55
那你们自己报废就可以了
84784950
2020 05/26 13:58
这个材料报废的账务怎么处理呢，这个收入为什么不能作为营业外收入吗，只能视同内销销售？
朴老师
2020 05/26 14:02
你可以做营业外收入，这个没事，并不是一种做法
84784950
2020 05/26 14:04
做营业外收入还需要提销项税额吗？报废的材料我是不是可以做营业外支出呢？购买时的进项税额需要转出吗？
朴老师
2020 05/26 14:09
营业外收入不用做销项了，进项转出，报废的计入营业外支出
84784950
2020 05/26 14:16
银行还没有收到款，我能借应收账款贷营业外收入吗？做收入了，材料报废了，这个进项税额用转出吗，这个属于非正常损失吗
朴老师
2020 05/26 14:26
1.什么时候收到再做
2.报废了直接转出进项，是不合格属于正常的
84784950
2020 05/26 14:54
做营业外和我们开的形式发票冲突吗
朴老师
2020 05/26 14:59
嗯，你选择一种，你开形式发票就不做营业外了
84784950
2020 05/26 15:01
1也可以按照内销做收入做，提销项税额对吗，这样做的话，材料报废也走营业外支出吗？
2不管是做收入还是营业外收入，材料报废都需要进行税额转出是吗
朴老师
2020 05/26 15:05
1.是的
2.是，都要转出哦
84784950
2020 05/26 16:25
视同内销做收入，那么材料就应该是正常出库，出库后的材料即使是废料进项税额不需要转出吧。因为这个已经视同内销做收入了
朴老师
2020 05/26 16:29
你如果做了收入就不用转出了
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