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跨年度的应交税费-应交增值税-进账税额做错了，如何调整
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你好 具体是什么错误了
2020 05/26 13:36
84784998 
2020 05/26 13:39
去年把不是普通发票计入了进项 税额
meizi老师 
2020 05/26 13:42
你好 意思是应该价税合计入成本费用 你体现了进项税了吗
84784998
2020 05/26 13:46
是的，原先在代理记账那边，记得较乱，他们调整的去年多计入的进项，借：营业外支出贷：应交税费-应交增值税-进项税额，因为跨年度了对方说不能冲抵费用，就计入了营业外支出
meizi老师
2020 05/26 13:51
你好 跨年走以前年度损益调整 不是直接走营业外支出的
84784998
2020 05/26 14:00
老师，会计分录要怎么操作，是否还会涉及到快年度的税收问题
meizi老师
2020 05/26 14:06
你好 你现在19年汇算了没有 这些都是19年的账嘛 你们要调不
84784998
2020 05/26 14:22
19年汇算已经做了，不想调整了
meizi老师
2020 05/26 14:26
你好 那你就汇算做了 你营业外支出调增处理了 吗
84784998
2020 05/26 14:28
汇算清缴就到这个月底，如果调整了要下个月的账务调整了
meizi老师
2020 05/26 14:34
你好 那你就6月来调整吧 走以前年度损益调整来做 。
84784998
2020 05/26 15:10
好的，具体会计分录是不是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
meizi老师
2020 05/26 15:15
你好 你要做负数哦 。 金额做负数 然后结转以前年度损益调整余额到未分配利润去的
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