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问题已解决
老师！一般纳税人18年11月有张进项不合适，税务局于19年3月让进项税额转出，并补缴了增值税、附加税。19年做18年所得税汇算清缴没有调增调减，我意思需要调整吗？
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你好，是的，18年应该调整的
2020 05/26 13:47
84785007 
2020 05/26 13:48
调整什么呢？成本调增吗？
佟老师 
2020 05/26 14:15
你不是缴纳增值税、附加税，你的成本发生了改变，附加税都影响损益
借：成本费用（以前年度损益调整）
贷：应交税费-进项税额转出
84785007
2020 05/26 14:20
借：以前年度损益调整
贷：应缴税金——进项税额转出
借：应缴税金——应缴增值税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
我到时这么做的
84785007
2020 05/26 14:26
我的意思所得税年报时，报表需要再调增调减吗？
佟老师
2020 05/26 14:26
借：应缴税金——应缴增值税
贷：银行存款
这个是什么意思？
84785007
2020 05/26 14:32
补缴增值税分录
佟老师
2020 05/26 14:35
差几步
借：应缴税金——进项税额转出
贷：未交增值税
借：未交增值税
贷：银行存款
84785007
2020 05/26 14:37
哦哦。当时税务局未说补缴企业所得税，我当时没管。不知道对不对
佟老师
2020 05/26 14:51
你影响损益了，肯定所得税也有所变化，18年你是亏损吗？
84785007
2020 05/26 15:09
18年是盈利
佟老师
2020 05/26 15:39
那还要把这部分需要补税的
84785007
2020 05/26 17:11
老师！补税的话从哪里填报？
佟老师
2020 05/26 17:26
你要修改18年申报表，大厅做申报修改
84785007
2020 05/26 17:28
所得税汇算清缴表吗？
佟老师
2020 05/26 17:30
是的，18年汇算清缴报表
84785007
2020 05/26 17:43
这笔所得税分录还是通过以前年度损益调整来做是吧？ 如果不更正等税务查出来除了补税还要滞纳金吗？
佟老师
2020 05/26 17:54
是的，税务检查出来还要有滞纳金及罚款
84785007
2020 05/26 17:55
好的，谢谢老师！
佟老师
2020 05/26 19:39
不客气祝你学习愉快！
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