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老师您好，我在填写企业所得税汇算清缴表，其中有一张表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，这张表哥，该怎么填写？1－是把去年全年的工资薪金支出，填写上吗？账载金额，和实际发生金额，我们都一样，那填写一样的就可以吧。2－职工教育教育经费这一栏，该填哪个数？最后审核报表的时候，总是提醒我，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是都填写完整。问题是，我们没有职工教育经费，这个数该怎么填？老师您看看，我风险提示，总这样显示！
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您好，1、职工薪酬支出及纳税调整明细表，需要把2019年的工资薪金都填上。
2、如果公司2019年计提的在汇算清缴前已经全部发放完毕，那么账载金额、实际发生金额和税收金额都填计提数。
3、如果公司确实没有发生职工教育经费，那么忽略该风险提示就行。
2020 05/26 14:48
84784983 
2020 05/26 14:53
谢谢您，还有在咨询一下，就是我去年，上半年，是盈利的，正常缴纳所得税，下半年，第四季度，利润是负数，但是全年的利润总额，是正数，现在填写完汇算清缴表，还得牵扯到退税问题，我们退的不多，我不想去税务局折腾了，该怎么调整汇算清缴表？
大海老师 
2020 05/26 15:04
您好，看看账目中有没有不能税前扣除的金额，比如不能税前扣除的收据等等，在纳税调整明细表-扣除类-其他栏次中进行调整，然后调增。
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