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老师好，企业17-18年暂估的材料款发票还没有开过来，一直挂在应付暂估上，今年全补上，可以吗？
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你之前做啥这个，原材料吗，那这个之前结转成本纳税调增吗，那这个补上，可以去税局调减之前汇算清缴表这个
2020 05/26 15:01
84785045 
2020 05/26 15:06
老师，成本有材料和人工，材料占小比例，没有调增，当时不懂，就也没有强制企业一定要开发票来，现在还是听了实操课才知道的，怕后面有风险，已经跟企业说了，我后来用每月的人工劳务工资冲前期的暂估，这样可以吗
maize老师 
2020 05/26 15:16
这个关键是跨几年了这样，按你这先处理吧，后续税局稽查再说吧，这个后面备注下几时取得发票这个， 你17,18年这个
maize老师
2020 05/26 15:16
你这个之前结转成本吧这个？
maize老师
2020 05/26 15:16
没有就做贷应付账款暂估款， 负数 贷应付账款就可以，
maize老师
2020 05/26 15:17
没有结转做借未分配利润 贷原材料
84785045
2020 05/26 15:18
是的老师，如果发票来了，我就先入库，再冲暂估，等于没有入库一样，冲了暂估，可以吗？
84785045
2020 05/26 15:19
之前结转了成本的
maize老师
2020 05/26 15:26
先冲掉暂估按发票做，这个结转成本没有差额不处理，有差额按差额部分做借以前年度损益调整，贷原材料 等，或者是相反的，这个结转借未分配利润 贷以前年度损益调整
84785045
2020 05/26 15:31
老师，如果补来的发票总金额和暂估的总金额是相同的，我就可以全冲暂估是吗？之前那些用人工工资冲的暂估，我再做前期差错更正，调回来，是这样吗？
maize老师
2020 05/26 15:40
我就可以全冲暂估是吗可以，之后重新做，不用以前年度损益调整，这个可以，
之前那些用人工工资冲的暂估，我再做前期差错更正，调回来，是这样吗？ 这个可以，不是真实可以更正
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