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所得税汇算后，补交所得税5万，分录借利润分配5万，贷应交税费~企业所得税5万。借应交税费~企业所得税5万，贷银行5万。对不对啊？可不可以不过以前年度损益调整？
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如果你科目有以前年度损益调整，要通过以前年度损益调整过渡。如果没有，可以按照你的分录做。
1、补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税
2、结转以前年度损益
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交时
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
三、滞纳金及罚款
借:营业外支出
贷:银行存款
2020 05/26 15:19
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