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老师，想请教下，首先我们汇算清缴申报了，年度还没报，现在再报年度财务报表，但是税审报告中我们调整了多计提的应付职工薪酬，等于说我的财务报表应该按我会计做账的数据填，还是按税审报告中的调整分录减去多调整的应付职工薪酬去填，填哪个模板？那2020年的账要根据税审报告调整的分录在账上也调整吗
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你好，还是按调整之后的来做你的分录，做到今年，然后在汇算清缴，职工薪酬明细表里面调整。
2020 05/26 17:11
84785039 
2020 05/26 17:16
直接把资料负债表的职工薪酬减少，然后未分配利润增加对应金额？按照调整后的申报年度财务报表？那2020年也要把审计做的调整分录我照着做一遍？
郭老师 
2020 05/26 17:16
是
不调整年报
年报根据第四季度
84785039
2020 05/26 17:20
啥意思，我理解的就是，1.首先按照调整后的分录直接调准备申报的财务报表的报表项目，2.账务上的年报不改，2.不清楚2020年的凭证中要不要根据审计的调整分录录入凭证，因为实际账务是还没做更改，只是申报的年度财务报表改了
郭老师
2020 05/26 17:21
你把这个分录做到12月份才可以调整你的年财务报表，如果你做到今年不影响去年的年报。
84785039
2020 05/26 17:28
就做到今年吧，不改去年的会计报表可以吗，但是那这样的话我的账上的又跟申报的不一致，那要怎么弄？就调了这三笔，如果我在2020年调的话，就直接借应付职工薪酬，待未分配利润，不走以前年度调整损益？
郭老师
2020 05/26 17:31
你是企业会计准则做账的，借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬，借利润分配贷，以前年度损益调整。
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