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某电器商场为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下购销业务: (1)购入空调300台,增值税专用发票上注明价款和税款分别为100万元、13万元。支付运费取得增值税专用发票上注明运费1万元、税款0.09万元。 (2)销售空调一批,合同约定不含税销售额128万元。 (3)零售空调取得不含税销售额113万元,货款已收到。 (4)销售给某企业空调一批,商场基于8折优惠,不含税销售额10万元(折扣前),折扣额与销售额在同一张增值税专用发票开具。 本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证。 根据上述材料,计算该电器商场当月应缴纳的增值税。

84784977| 提问时间:2020 05/26 17:31
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1进项税额数字合计是13+0.09=13.09
2020 05/26 17:45
暖暖老师
2020 05/26 17:45
业务2销项税额合计数=128*13%=16.64
暖暖老师
2020 05/26 17:46
业务3销项税额合计是=113*13%=14.69
暖暖老师
2020 05/26 17:46
业务4销项税额合计是10*80%*13%=1.04万
暖暖老师
2020 05/26 17:47
本月缴纳增值税=16.64+14.69+1.04-13.09=19.28万元
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