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老师未取得发票的主营业务成本，汇算清缴需要调增填写在哪里
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您好，通过填写表A105000纳税调整明细表纳税调整的
2020 05/26 17:51
84785034 
2020 05/26 17:52
在那一栏填写
刘茜老师 
2020 05/26 17:54
是暂估没有取得票吗？
84785034
2020 05/26 17:55
是2019年2月 付劳务费借预付账款-某某 贷：银行存款 2019年12月发票没办法回来我就冲减了预付款借主营业务成本 贷：预付账款
刘茜老师
2020 05/26 17:58
在A105000 纳税调整项目明细表（2019版）填写这个四、特殊事项调整项目43 （七）其他里面
84785034
2020 05/26 18:00
账载金额就写实际记账的成本 税收金额就写减去无发票的成本
84785034
2020 05/26 18:01
老师如果是19年暂估的成本 20年1月发票才回 如何冲减之前的暂估
刘茜老师
2020 05/26 18:04
如果发票在汇算清缴前取得，可以不用调增的。
84785034
2020 05/26 18:07
是汇算清缴前取得 分录我是这样做的冲减之前暂估借主营业务成本（红字）贷应付账款-暂估（红字） 1月取得发票时直接借主营业务成本 贷银行存款
刘茜老师
2020 05/26 18:12
对的呢，先冲减暂估，再做正确的
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