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问题已解决
老师，请问下，因为去年开了票出去，今年要做了红冲，那我现在做2019年的汇算清缴，我要把红冲的收入做调减吗？然后账务处理可以做以前年度损益调整吗？
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你好 是的 做调减，账务处理走以前年度损益调整。
2020 05/27 09:50
84785002 
2020 05/27 09:52
那这样的话2020年的增值税报表会跟企业所得税的报表收入会不一致，这个没问题吧？
答疑苏老师 
2020 05/27 09:54
你好 是的 是没有问题的。
84785002
2020 05/27 09:58
好的，谢谢，是这样的，因为2019年这笔收入我也做了计提费用，也没有费用票进来了，那这笔做调增吗？然后我当初的分录是做了，借：管理费用 贷：其他应付款，现在没有发票了，这笔对应的收入也红冲了，这个账务处理应该怎么做呢？
答疑苏老师
2020 05/27 10:17
你好 费用也红冲，涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替。
84785002
2020 05/27 10:18
好的，那汇算清缴是不是也得把这笔费用做调增呢？
答疑苏老师
2020 05/27 10:19
你好 是的 需要调增的。
84785002
2020 05/27 10:19
好的，谢谢，社保的滞纳金要做调增吗？
答疑苏老师
2020 05/27 10:21
你好 是的 需要做调增的。
84785002
2020 05/27 10:21
好的，谢谢
答疑苏老师
2020 05/27 10:24
不客气 住工作顺利哦！
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