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老师，请问汇算清缴之前做了一笔去年的费用，做到啦以前年度损益，那汇算清缴的时候需要调整吗？
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你好，汇算清缴的时候，需要把以前年度损益科目发生额填写在期间费用明细表相应栏次
2020 05/27 10:02
84784998 
2020 05/27 10:06
我是小微企业，不要填写期间费用表
邹老师 
2020 05/27 10:13
你好，小微企业，期间费用明细表是系统自动取数的
84784998
2020 05/27 10:14
那我以前年度损益填哪里？
邹老师
2020 05/27 10:23
你好，以前年度损益调整体现在期间费用的相应栏次
84784998
2020 05/27 10:29
我这个是员工的意外保险，然后19年付款，20年发票才收到，我就记到了以前年度损益，那我汇算清缴要填到哪个栏次呢？
邹老师
2020 05/27 10:35
你好，计入期间费用明细表的保险费栏次
84784998
2020 05/27 10:37
那我小微企业直接填到主表中就行了是吧？
邹老师
2020 05/27 10:44
你好，以前年度损益调整是体现在期间费用明细表相应栏次，而不是直接计入主表
84784998
2020 05/27 10:44
我是小微企业，我不需要填写期间费用明细表，那我怎么填？
邹老师
2020 05/27 10:54
你好，把以前年度损益调整实现体现在期间费用明细表就是了，小微企业期间费用明细表是系统自动取数的
84784998
2020 05/27 10:55
那我就在年报的利润表中体现就好了
邹老师
2020 05/27 11:04
你好，以前年度损益调整是在资产负债表的期末未分配利润体现的，不在当年利润表体现的
84784998
2020 05/27 11:06
那我这个可以不在这次汇算清缴中体现吗
邹老师
2020 05/27 11:12
你好，应当在汇算清缴中体现才是的，不体现，就无法抵扣去年的所得税的
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