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汇算清缴固定资产折旧摊销及纳税调整表怎么填
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你好，根据单位固定资产折旧，无形资产摊销 情况填写账载金额的原值，当年折旧，累计折旧金额
然后根据税法规定填写税收金额的计税基础，当年折旧，累计折旧金额就是了
2020 05/27 10:18
84785005 
2020 05/27 10:22
第三列累计折旧摊销额是填好几年一起的全部累计折旧摊销额么？
邹老师 
2020 05/27 10:30
你好，是的（累计折旧摊销额是填好几年一起的全部累计折旧摊销额）
84785005
2020 05/27 10:37
我有一些固定资产没有提折旧，税收折旧额怎么填呢？需要重新算进去几个月的折旧额填吗？
84785005
2020 05/27 10:44
无形资产没有摊销有没有关系？
邹老师
2020 05/27 10:51
你好，固定资产没有提折旧，税收折旧额就是填写0
无形资产如果是使用寿命不确定的，不用摊销，使用寿命确定的就需要摊销才是的
84785005
2020 05/27 11:20
土地使用权这个要摊销么？怎么摊？
邹老师
2020 05/27 11:26
你好，如果使用寿命有限，需要摊销，可以按年限平均摊销
84785005
2020 05/27 11:53
老师帮我看一下，这样对不对呀？
84785005
2020 05/27 11:54
土地使用证上有年限，就按那个摊销么？
邹老师
2020 05/27 12:00
你好，是的，土地使用证上有年限，就按那个摊销的
折旧，摊销明细表形式上看是正确的
84785005
2020 05/27 12:13
税收滞纳金怎么填呀？
84785005
2020 05/27 12:15
是填这里么？这样产生了调增金额是什么意思呢？
邹老师
2020 05/27 13:10
你好，是的，税收滞纳金是在这里填写，税收滞纳金不可以在企业所得税税前 扣除，所以需要调增应纳税所得额的
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