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请问老师，填写了企业所得税汇算清缴的职工薪酬A105050表中的工资薪金支出 应该按照哪个科目来填写
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您好，工资薪金支出的账载金额填写全年计提的工资薪金总额，一般在管理费用/销售费用项下，实际发生额和税收金额都是分析填报。
如果2019年计提数在汇算清缴前已经全部发放完毕，那么账载金额、实际发生额和税收金额都填计提数。
2020 05/27 10:30
84785033 
2020 05/27 10:34
好的 老师 那职工福利费呢 也是这种思路吗
大海老师 
2020 05/27 10:36
福利费有扣除比例。企业发生职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
84785033
2020 05/27 10:41
是的 老师 我的意思是职工福利费的数据来源也是管理费下的吗
大海老师
2020 05/27 10:43
是的，职工福利费的数据来源是管理费用等费用科目下。
84785033
2020 05/27 10:47
再请教下老师 表中的各类基本社会保障性缴款和住房公积金是依据哪个科目呢
大海老师
2020 05/27 10:58
各类基本社会保障性缴款和住房公积金的账载金额是全年计提数，一般在管理费用/销售费用项下，实际发生额和税收金额都是分析填报。思路同工资薪金支出。
84785033
2020 05/27 11:05
老师 社保这一栏 发现有多计提 未发放的数字 也就是有贷方余额呢（经过查看 余额是18年的数字）那税金这栏怎么填写呢
84785033
2020 05/27 11:05
19年全年是计提多少发多少的
大海老师
2020 05/27 11:13
19年全年是计提多少发多少的，那么账载金额、实际发生额和税收金额都填计提数。
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