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2018年12月1日甲企业购入一台不需安装的设备，改设备入账价值150000万，预计使用期限5年，会计上采用直线计提折旧净残值 净残值0.税法规定采用年数总和法，折旧年限也为5年，净残值0 假设甲企业利润总额为200000万元。无其他纳税调整项目，所得税税率为25％。计算2019年应交企业所得税
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会计折旧150000/5
税法150000*5/15
2019年应交企业所得税=（200000-20000）*25%
2020 05/27 12:03
84785034 
2020 05/27 12:42
20000怎么来的呢老师？？
小云老师 
2020 05/27 12:44
会计折旧150000/5
税法150000*5/15
之间的差额
84785034
2020 05/27 12:47
老师这个题目之间的差额会计上叫什么？
84785034
2020 05/27 12:48
这个题的分录该怎么写呢？？
小云老师
2020 05/27 13:08
应纳税暂时性差异
借:所得税费用
贷：递延所得税负债
应交税费
84785034
2020 05/27 19:36
递延所得税负债是20000吗？？
小云老师
2020 05/27 20:06
递延所得税负债20000×25%
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