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审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
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你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
2020 05/27 13:56
84784958 
2020 05/27 13:58
比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
耿老师 
2020 05/27 14:09
你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
84784958
2020 05/27 14:15
是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
耿老师
2020 05/27 14:23
你好！按审计提供的分录做就可以
84784958
2020 05/27 14:25
好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
耿老师
2020 05/27 14:33
你好！是的，但是报表只可以手工修改了
84784958
2020 05/27 14:36
好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
耿老师
2020 05/27 14:41
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84784958
2020 05/27 14:51
好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
耿老师
2020 05/27 15:09
你好！按审计提供的原分录处理就可以
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