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外购产品送给别的公司免费试用，相当于样品。取得了增值税专项发票，这笔业务怎么做账啊？
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外购
借，库存商品
应交税费——应交增值税销项税额
贷，银行存款
赠送
借，销售费用
贷，库存商品
应交税费——应交增值税销项税额
2020 05/27 21:58
陈俊帆老师 
2020 05/27 21:58
要视同销售，虽然也是把商品给别人免费试用，但是税法上也要相当于你是把商品卖给别人一样
陈俊帆老师
2020 05/27 21:59
满意，请给五分好评
84784996 
2020 05/27 21:59
我看到有人说直接借销售费用贷银行存款（不勾选认证）
84784996
2020 05/27 22:00
这样做行吗？
84784996
2020 05/27 22:00
您说的这种贷应交税费销项税额的金额怎么确定？
陈俊帆老师
2020 05/27 22:02
这个的话，按照市场价格来，你们从市场上买来的，然后又送给别人，中间应该没有差价，按照进项税额来填吧
陈俊帆老师
2020 05/27 22:03
说的这个商品是用来作为样品给别人试用的，其实应该是计入销售费用，
陈俊帆老师
2020 05/27 22:03
我会是招待费呢，招待费是你请别人吃饭住宿，游玩的费用
陈俊帆老师
2020 05/27 22:04
满意，请给五分好评
84784996
2020 05/27 22:05
没有差价，买来直接送给别人试用的。没有利润，自己贴钱的。这笔业务不需要通过收入和成本体现了是吗
84784996
2020 05/27 22:06
外购
借，库存商品
应交税费——应交增值税进项税额
贷，银行存款
赠送
借，销售费用
贷，库存商品
应交税费——应交增值税销项税额(跟进项税额一样的数据)
84784996
2020 05/27 22:08
这两个分录合并就是借销售费用，贷银行存款
84784996
2020 05/27 22:08
能不能直接合并写啊
陈俊帆老师
2020 05/27 22:10
可以。。。。。。。。
陈俊帆老师
2020 05/27 22:10
可以直接合并，销售费用属于期间费用，也会进入成本的
84784996
2020 05/27 22:12
但是必须还得借应交税费——进项贷应交税费——销项是吧？
84784996
2020 05/27 22:12
要这样体现出来是不是
陈俊帆老师
2020 05/27 22:15
科目一已经合并了，就不需要再记录应交税费，应交增值税了
84784996
2020 05/27 22:17
进项税额直接计入销售费用里面去？
陈俊帆老师
2020 05/27 22:27
是的。。。。。。。。
陈俊帆老师
2020 05/27 22:27
满意，请给五分好评
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