科兴公司本年度实现利润总额150万元，递延所得税资产年初数10万元，年末数为7万元；递延所得税负债年初数30万元，年末数35万元；当年按税法核定的税前可列支的捐赠支出为15万元，实际在营业外支出列支的捐赠支出为22万元，当年支付广告费中有9万元不能再税前列支，支付税收滞纳金2万元，投资收益中有国库券利益收入6万元，所得税税额为25%，假定本年度公司未结算预缴过企业所得税。根据资料，计算确定下列项目，并编制必要的会计分录。 1、全年应纳税所得额= 2、当期（本年）应交所得税= 3、递延所得税费用= 4、本年所得税费用= 5、结转当年（本年）应交所得税 6、结转递延所得税费用 7、将本年度的所得税费用、转入“本年利润”账户 8、以存款缴纳当期（本年）所得税_实务

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科兴公司本年度实现利润总额150万元，递延所得税资产年初数10万元，年末数为7万元；递延所得税负债年初数30万元，年末数35万元；当年按税法核定的税前可列支的捐赠支出为15万元，实际在营业外支出列支的捐赠支出为22万元，当年支付广告费中有9万元不能再税前列支，支付税收滞纳金2万元，投资收益中有国库券利益收入6万元，所得税税额为25%，假定本年度公司未结算预缴过企业所得税。根据资料，计算确定下列项目，并编制必要的会计分录。 1、全年应纳税所得额= 2、当期（本年）应交所得税= 3、递延所得税费用= 4、本年所得税费用= 5、结转当年（本年）应交所得税 6、结转递延所得税费用 7、将本年度的所得税费用、转入“本年利润”账户 8、以存款缴纳当期（本年）所得税