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老师我在报企业所得税汇算清缴时提示的风险如下 一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为：【12】人，季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为：【13】人，请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【186.07】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【176.37】万元，请核实。三、1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”为：【-1551945.8】元；2.您单位填报的《利润表》“利润总额”本年累计金额为：【-1546085.8】元；3.您单位填报的申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致，请核实。四、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。这个我要怎么操作呢
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您好，一您按照提示修改即可，二可能是您有资产处置损益、其他收益等科目原因形成，这个您需要看下原因，不能将上述科目计入营业外收入，三仅仅提示，可以忽略。
2020 05/28 09:51
84785033 
2020 05/28 09:53
五、1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【51321】元；2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【16540.98】元；3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。，还有一个五，这个要怎么处理呢
84785033
2020 05/28 09:55
这个是因为我去年忘记计提折旧了，然后企业所得税汇算清缴报表中把少计提的填进去了，想着今年补提上，
小林老师 
2020 05/28 10:06
您好，这个是存在逻辑关系，若金额不大，可以通过费用科目申报，否则要做专项申报。
84785033
2020 05/28 10:07
费用科目申报要怎么操作呢
小林老师
2020 05/28 10:14
您好，费用您按照A104000给的科目分析列报。
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