免费问答

这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

你好，是所有保险； 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

技能提升培训也是走管理费用么？

你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

好的，谢谢

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不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

你好， 收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益； 退回1月份多缴纳增值税怎么入账？—— ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

好的，谢谢

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