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五险一金 ①付钱 借：其他应收款/五险一金 贷：银行存款 ②总经理刘哥艳姐 借：管理费用/总部费用（不均摊） 贷：其他应收款/五险一金 ③五险一金后勤公司均摊部分 借：管理费用/五险一金 贷：其他应收款/五险一金 ④店长部分不均摊 借 ：应付工资/店长工资 贷：其他应收款/五险一金 ⑤五险一金后勤公司不均摊部分 借：应付工资/管理部工资 贷：其他应收款/五险一金 老师这个里面的其他应收款我咋没看懂呢？
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你好，就是个人承担的部分，社保公积金都是公司和个人都要承担的
2020 05/28 15:24
84784985 
2020 05/28 15:25
那4和5为什么贷方是其他应收款？借方是应付工资？
小云老师 
2020 05/28 15:30
实际发放的时候就是借应付工资 贷其他应收，因为从你工资里把个人部分扣了
84784985
2020 05/28 15:37
那这个1就是代扣个人部分缴纳的钱是吧？
小云老师
2020 05/28 15:38
这个是缴纳社保时的分录
84784985
2020 05/28 15:39
我说的对吧代扣个人缴纳缴纳社保部分？
小云老师
2020 05/28 15:55
代扣是借应付职工薪酬，这个是缴纳社保时的分录
84784985
2020 05/28 16:10
那这个2和3是贷方为啥是其他应收款？
小云老师
2020 05/28 16:13
那要问你公司的财务为何这样做，正常其他应收款就是个人部分
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784985
2020 05/28 16:14
是吧，这个2和3正常应该是应付职工薪酬吧？
小云老师
2020 05/28 16:15
正确的流程分录就是上面我发给你那样的
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