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老师请问汇算清缴中的业务招待费销售收入的千分之五，这个收入包括当年视同销售的收入吗？
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您好，业务招待费的扣除基数包括营业收入和视同销售收入。
2020 05/28 17:07
84785036 
2020 05/28 17:12
那一般企业收入明细表里面的收入包含视同销售的收入吗？
小林老师 
2020 05/28 17:13
您好，视同销售金额在A105010表单里体现。
84785036
2020 05/28 17:26
就是说一般收入明细表是填正常销售收入，视同销售收入就填在A105010这个表里面是吗？但他是对外县门店供货的收入，收入和成本都是一模一样的，这个需要填吗？这个收入平常我们也有交增值税
小林老师
2020 05/28 17:32
您好，视同销售的意思跟您理解的不一样。若按您说的，您不需要填写A105010。视同销售是企业商品出库用于对外业务，账面未做收入，但税法要求做收入。
84785036
2020 05/28 17:43
那我这个一般收入明细表要加这部分的收入吗？
小林老师
2020 05/28 17:47
您好，一般企业收入明细表里面的收入不包含视同销售的收入，视同销售收入在A105010表格。视同销售收入是会计上不确认收入，但税法上确认收入部分。若会计上确认收入，则税法上不做视同销售。
84785036
2020 05/28 17:58
好的谢谢老师！
小林老师
2020 05/28 18:08
客气，非常荣幸能够给您支持！
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